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如何把关审核差旅费用报销?

万顺通国际旅行社 08月22日

  

  在日常的报销审核工作中,会计人员要面对大量的差旅费用凭证。究竟要如何把关审核差旅费用报销呢?笔者认为需要从如下要点考虑。



  1.审核差旅费用报销是否“先斩后奏”。需要注意出差申请表是否已经授权批准,如果没有,除非特别审批,否则不予报销。

  2.审核花费是否“铺张浪费”。会计人员需要关注报销人员的实际报销凭证金额是否超标、是否私自招待客户、是否绕路游山玩水等。超过企业负担的标准,相关报销费用应由个人自理。

  3.审核费用流程是否“有序进行”。每个企业都有自己的差旅费用报销审批的流程,会计人员需要查看费用报销申请单是否走过前面的全部流程后,才能决定是否报销。

  4.审核是否“预付在先”。先查看是否已经预付,如果有预付款情况,需要及时冲账处理。如果没有查看容易导致对不上账。

  5.对差旅费用应“总额控制”及“明细核算”相结合。在审核差旅费时,不仅要检查本次将要报销的费用,还要留心检查实际本年累计发生的费用及本月的预测数。如果突破预算,则要提醒部门负责人加强出差管控。对于经常出差的部门(如销售部门)还要追踪到每个人的累计实际及累计预算金额,以便企业所投入的费用能与销售员产出的订单、新增的客户以及销售额相比较。

  总的来说,差旅费用报销情况比较复杂,但是如果在出差的时候选择万顺通为您服务,那么,整个报销过程就会简单很多,万顺通为企业提供系统对接,费用情况一目了然。

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